Tuesday 16 December 2025
Dagens namn: Assar
Din bruttolön är inte vad som hamnar på kontot – och skillnaden kan vara större än du tror. För en medellön på 41 600 kronor enligt SCB:s statistik från 2024 landar nettolönen runt 31 000–32 500 kronor beroende på kommun. Ofta försvinner 25–30 procent direkt till skatt.
Den här guiden ger dig formeln, visar konkreta exempel och pekar på verktygen du behöver för att räkna ut din egen nettolön – oavsett om du jobbar heltid, deltid eller driver enskild firma. Du får också reda på de vanligaste fällorna som får folk att bli överraskade vid lönespecen.
Huvudpoängerna:
Tre stora faktorer styr hur mycket du får ut: din kommun, jobbskatteavdraget och eventuell statlig skatt. De flesta missar att jobbskatteavdraget räknas först efter att kommunal- och statlig skatt dragits – vilket betyder att ordningen spelar roll.
Kommunalskatten, som består av kommunskatt, regionskatt och begravningsavgift, varierar mellan kommuner. Stockholm har en sammanlagd skattesats på cirka 30 procent, medan Dorotea i Västerbotten ligger runt 35 procent. Du betalar skatt till den kommun du är folkbokförd i den 1 november året innan.
En bruttolön på 40 000 kronor per månad beskattas alltså olika beroende på kommun – skillnaden i netto mellan lägsta och högsta kommunalskatt kan bli 2 000 kronor eller mer per månad.
Jobbskatteavdraget är ett fast belopp som dras från den preliminära skatten. Det är högst för inkomster mellan cirka 100 000–500 000 kronor per år och minskar sedan gradvis. För en månadslön på 40 000 kronor (480 000 per år) blir avdraget runt 3 500 kronor per månad, vilket innebär att din faktiska skatt blir lägre än den nominella skattesatsen.
Utan jobbskatteavdraget skulle den effektiva skatten vara betydligt högre – det är därför du ibland ser att någon “betalar mindre skatt än vad procentsatsen säger”.
Om din årsinkomst överstiger cirka 615 300 kronor (2025) betalar du 20 procents statlig skatt på delen över gränsen. För en månadslön på 60 000 kronor börjar alltså statlig skatt tillkomma, vilket höjer din totala skattesats ytterligare.
Kombinationen av kommunalskatt på 32 procent plus statlig skatt på 20 procent ger en marginalskatt på över 50 procent för den delen av lönen – minus effekten av jobbskatteavdraget.
För att få en uppskattning av nettolön manuellt behöver du tre siffror: din bruttolön per månad, din kommuns totala skattesats och storleken på ditt jobbskatteavdrag. Här är grundformeln:
Nettolön = Bruttolön – (Bruttolön × Kommunalskatt) – Statlig skatt + Jobbskatteavdrag
Statlig skatt tillkommer bara om du tjänar över gränsen på cirka 51 000 kronor per månad (615 300 kr/år). Jobbskatteavdraget är oftast mellan 2 000–4 000 kronor per månad för en heltidslön.
Antag att du bor i en kommun med 32 procents total skattesats och tjänar 40 000 kronor per månad. Här är en förenklad beräkning:
Det här exemplet stämmer ganska väl med Ekonominus beräkning för 2025, som anger netto mellan 30 500–31 500 kronor beroende på exakt skattesats och jobbskatteavdrag.
Din arbetsgivare använder en skattetabell (kolumnnummer) som Skatteverket tilldelar dig. Tabellen baseras på din förväntade årsinkomst, eventuella avdrag och andra faktorer. Om du har studielån, ROT-avdrag eller andra schablonavdrag kan din tabell skilja sig från standardkolumn 1.
Du hittar ditt kolumnnummer på ditt skattebesked eller genom att logga in på Skatteverkets e-tjänst. Där kan du också simulera olika inkomster och se exakt netto.
Beräkningen ser annorlunda ut beroende på om du jobbar heltid, deltid, har timlön eller driver eget. Här är konkreta exempel som täcker de vanligaste scenarierna.
För deltidsarbete gäller samma skatteregler, men jobbskatteavdraget blir lägre eftersom det baseras på årsinkomst. Antag att du jobbar 75 procent och tjänar 30 000 kronor per månad (360 000 kr/år):
Det viktiga att komma ihåg är att timlön fungerar likadant: du multiplicerar timlönen med antal arbetade timmar för att få bruttolönen, och räknar sedan skatt på den.
En bilförmån beskattas som ett tillägg till din bruttolön. Om din bil har ett förmånsvärde på 5 000 kronor per månad läggs det på din grundlön före skatt. Med en grundlön på 35 000 kronor blir din beskattningsbara inkomst 40 000 kronor – vilket höjer skatten med cirka 1 600 kronor (32 procent av 5 000 kr, minus effekt av jobbskatteavdrag).
Nettokostnaden för bilförmånen blir alltså inte hela förmånsvärdet, utan runt 60–70 procent av det, beroende på din marginalskatt.
Som enskild företagare tar du ut lön från din firma, och firman betalar arbetsgivaravgift (cirka 31 procent) ovanpå din bruttolön. Dessa avgifter är inte direkt synliga på din egen lönespec, men de påverkar hur mycket företaget totalt måste lägga ut.
Din nettolön räknas på samma sätt som för anställda – kommunalskatt, jobbskatteavdrag och eventuell statlig skatt. Men tänk på att du själv ansvarar för skattebetalningarna och att beräkna preliminärskatt rätt.
| Anställningsform | Bruttolön/månad | Skattesats (kommun) | Jobbskatteavdrag (ca) | Nettolön (uppskattning) |
|---|---|---|---|---|
| Heltid, Stockholm | 40 000 kr | 30 % | 3 500 kr | 31 500 kr |
| Heltid, Malmö | 40 000 kr | 32,5 % | 3 500 kr | 30 500 kr |
| Deltid 75 %, Göteborg | 30 000 kr | 31 % | 2 800 kr | 23 500 kr |
| Heltid + bilförmån 5 000 kr, Linköping | 35 000 + 5 000 kr | 32 % | 3 500 kr | 30 700 kr |
| Enskild firma, Umeå | 40 000 kr | 33 % | 3 500 kr | 30 300 kr |
Det finns flera bra verktyg, men inte alla tar hänsyn till jobbskatteavdrag eller den senaste skattegränsen. Här är de mest tillförlitliga.
Skatteverkets kalkylator för inkomst efter skatt är din säkraste källa. Den använder aktuella skattetabeller och tar hänsyn till alla avdrag du registrerat. Du kan även simulera framtida inkomster och se hur olika förändringar påverkar nettot.
Kalkylatorn kräver att du anger kommun, årsinkomst och eventuella avdrag – därefter får du både månadsnetto och effektiv skattesats.
Fortnox lönekalkylator är enkel och snabb för grundberäkningar. Den passar bra om du vill ha en snabb uppskattning utan att logga in, men den ger inte lika exakta siffror som Skatteverkets version om du har avvikande skattetabell eller särskilda avdrag.
De flesta kommersiella verktyg är bra för att få en känsla för storleken, men slutresultatet kan skilja några hundralappar från verkligheten – särskilt om du har studielån, pendlaravdrag eller annan justering.
De flesta tänker att kommunalskatten är allt som spelar roll – men glömmer att jobbskatteavdraget och ev. statlig skatt ändrar bilden rejält. Här är de vanligaste missbedömningarna.
Om du bara multiplicerar bruttolön med skattesatsen får du en för hög skatt. Jobbskatteavdraget dras från den preliminära skatten, vilket sänker din faktiska skattekostnad med flera tusen per månad. Många kalkylatorer inkluderar det automatiskt, men om du räknar manuellt måste du lägga till det.
En lön på 40 000 kronor i Stockholm ger cirka 1 000 kronor mer i netto jämfört med samma lön i en högskatte-kommun som Dorotea. Om du funderar på att flytta eller byta jobb i en annan del av landet bör du alltid räkna om nettot – inte bara titta på bruttosiffran.
Bilförmån, friskvårdsbidrag över gränsen och andra förmåner räknas som lön och höjer din beskattningsbara inkomst. Det gör att du betalar mer skatt totalt, även om du aldrig “ser” pengarna på kontot. Kolla alltid vad som ingår i förmånsvärdet och hur det påverkar nettolönen.
På grund av statlig skatt och minskande jobbskatteavdrag vid höga inkomster blir marginalskatten högre ju mer du tjänar. En löneökning från 60 000 till 70 000 kronor kan ge mindre än 10 000 kronor extra i netto, eftersom en stor del försvinner i statlig skatt.
Om du har flera inkomstkällor, driver både enskild firma och har löneinkomst, eller har komplexa avdrag (t.ex. stora ränteavdrag, underskott från tidigare år) räcker inte standardkalkylatorer. Då behöver du antingen:
För de allra flesta räcker dock en kombination av Skatteverkets kalkylator och en enkel manuell uppskattning för att få en bra bild av nettolönen.
Det beror på din kommun, men för en genomsnittlig kommun med 32 procents skattesats blir preliminärskatten cirka 12 800 kronor. Efter jobbskatteavdrag på cirka 3 500 kronor blir den faktiska skatten runt 9 300 kronor, vilket ger en nettolön på cirka 30 700 kronor. Exakt belopp varierar beroende på din skattetabell och eventuella avdrag.
Ja, kommunalskatten varierar mellan cirka 29 och 35 procent beroende på var du bor. Den totala skattesatsen består av kommunskatt, regionskatt och begravningsavgift. Stockholm har en av de lägsta skattesatserna (cirka 30 procent), medan flera kommuner i norra Sverige ligger över 34 procent. Skillnaden kan innebära upp till 2 000 kronor mer eller mindre i netto per månad för samma bruttolön.
Jobbskatteavdraget är ett belopp som dras från din preliminära skatt för att sänka den totala skattekostnaden. Det är högst för årsinkomster mellan cirka 100 000 och 500 000 kronor och minskar därefter. För en månadslön på 40 000 kronor (480 000 kr/år) blir avdraget runt 3 500 kronor per månad, vilket sänker din faktiska skatt avsevärt. Utan det skulle du betala flera tusen kronor mer i skatt varje månad.
Bilförmånens förmånsvärde läggs till din bruttolön innan skatt beräknas. Om din grundlön är 35 000 kronor och bilförmånen värderas till 5 000 kronor beskattas du som om du tjänar 40 000 kronor. Det innebär att du betalar skatt på hela 40 000 kronor, men endast får ut 35 000 kronor kontant plus bilen. Nettokostnaden för förmånen blir ungefär 60–70 procent av förmånsvärdet, beroende på din marginalskatt.
Statlig skatt på 20 procent tillkommer när din årsinkomst överstiger cirka 615 300 kronor (2025), vilket motsvarar drygt 51 000 kronor per månad. Skatten betalas endast på den del av inkomsten som överstiger gränsen. Om du tjänar 60 000 kronor per månad betalar du alltså statlig skatt på cirka 9 000 kronor av lönen, vilket blir 1 800 kronor extra i skatt utöver kommunalskatten.
Ja, Skatteverkets officiella verktyg använder dina verkliga skatteuppgifter, skattetabell och registrerade avdrag. Kommersiella kalkylatorer ger ofta en bra uppskattning, men de bygger på standardantaganden och kan missa saker som studielånsavdrag, pendlaravdrag eller andra justeringar. Om du vill ha exakt netto är Skatteverkets e-tjänst det säkraste alternativet, särskilt om du har en avvikande skattetabell.
Deltidsarbete beskattas på samma sätt som heltid, men eftersom din årsinkomst blir lägre får du ett mindre jobbskatteavdrag. Om du jobbar 75 procent och tjänar 30 000 kronor per månad blir jobbskatteavdraget cirka 2 800 kronor jämfört med 3 500 kronor för en heltidslön på 40 000 kronor. Det innebär att din effektiva skattesats blir något högre i relation till inkomsten, men du betalar fortfarande bara skatt på det du faktiskt tjänar.
