Monday 19 January 2026
Dagens namn: Henrik
Det svenska skattesystemet kan se komplext ut vid första anblick, men själva grundlogiken är ganska rättfram. Du betalar skatt på din lön i två delar: kommunalskatt och – om du tjänar över en viss nivå – statlig skatt. Båda dessa bygger på din taxerade inkomst, och det finns avdrag som minskar det belopp du faktiskt betalar på.
Kommunalskatten varierar mellan 29 och 35 procent beroende på var du bor. Den går till kommun och region och täcker välfärdstjänster som skola, vård och kollektivtrafik. Statlig skatt tillkommer när du når brytpunkten för statlig skatt, som 2025 ligger kring 615 000 kr per år (ungefär 51 250 kr per månad).
Det som gör systemet lite snällare är grundavdraget och jobbskatteavdraget. Grundavdraget gör att du inte betalar skatt på de första tiotusenkronorna du tjänar varje år. Jobbskatteavdraget sänker sedan den faktiska skatt du betalar genom en rabatt i skatteberäkningen. Båda dessa är automatiska – du behöver inte ansöka om dem.
Skatteverkets statistikportal är den officiella källan om du vill fördjupa dig i hur inkomstskatt och andra skatter faktiskt fördelas i Sverige.
Den fråga de flesta har när de ser en lönespecifikation är enkel: vad får jag ut i handen? Svaret beror på tre saker: din bruttolön, din kommuns skattesats och om du passerar brytpunkten för statlig skatt.
Som exempel: en person med 35 000 kr i bruttolön och 32 procent i kommunalskatt betalar ingen statlig skatt och får ut ungefär 27 700 kr efter skatt. Vid 50 000 kr hamnar nettolönen kring 37 100 kr (fortfarande utan statlig skatt). Men om du tjänar 60 000 kr per månad passerar du brytpunkten, och då kickar ytterligare 20 procent marginalskatt in på den del som överstiger gränsen.
| Bruttolön (kr/mån) | Kommunalskatt (32%) | Statlig skatt | Nettolön (ca) |
|---|---|---|---|
| 25 000 | ~8 000 | 0 | ~20 700 |
| 35 000 | ~11 200 | 0 | ~27 700 |
| 50 000 | ~16 000 | 0 | ~37 100 |
| 60 000 | ~19 200 | ~1 750 | ~44 300 |
| 80 000 | ~25 600 | ~5 750 | ~56 500 |
Observera att siffrorna är ungefärliga – jobbskatteavdrag och grundavdrag påverkar exakta värden. Skatteverkets officiella tabell ger dig detaljerade siffror för din specifika situation.
Att räkna ut skatt på lön är inte raketforskning, men det kräver att du vet din kommuns skattesats och om du når statlig skatt. Här är processen steg för steg:
I praktiken behöver de flesta inte göra detta manuellt – din arbetsgivare drar preliminärskatt baserat på din skattetabell. Men det är värt att förstå logiken, särskilt om du funderar på löneväxling, frilansjobb eller andra förändringar i inkomst.
Brytpunkten för statlig skatt är den magiska gräns där din marginalskatt hoppar från cirka 32 procent (bara kommunalskatt) till runt 52 procent (kommunal + statlig). Det är alltså ett rejält kliv.
2025 ligger brytpunkten på ungefär 615 000 kronor per år, vilket motsvarar cirka 51 250 kronor per månad. Det betyder att om du tjänar 60 000 kr i månaden betalar du 20 procent statlig skatt bara på de cirka 8 750 kronorna som överstiger gränsen – inte på hela lönen.
Enligt Dagens Industri kommer brytpunkten att höjas 2026, vilket innebär att fler kan löneväxla skattegynnat och att färre träffas av den höga marginalskatten. Historiskt sett har brytpunkten inte alltid följt inflationen – 2024 höjdes den exempelvis inte alls, vilket Omni rapporterade i en artikel 2023.
Om du precis passerar brytpunkten behöver du inte oroa dig för att “förlora pengar” på en löneökning. Marginalskatten gäller bara den del av lönen som ligger över gränsen. Däremot kan det påverka beslut kring löneväxling till pensionsavsättning eller bilförmån, eftersom det kan vara mer skatteeffektivt att få viss ersättning utanför lönen om du ligger nära brytpunkten.
Skatt på lön är den mest synliga skatten, men det finns flera andra som träffar de flesta svenskar någon gång.
Om du sparar i aktier eller fonder via ett investeringssparkonto (ISK) betalar du schablonsskatt. Den baseras inte på dina faktiska vinster, utan på kontots värde vid årets början multiplicerat med statslåneräntan plus en påslag. 2025 innebär det en skattesats på cirka 1,2 procent av kontovärdet. Det låter lite, men i praktiken kan det bli en rätt stor summa om ditt ISK är värt flera hundra tusen kronor. Spiris förklarar ISK-skatt mer i detalj om du vill räkna på ditt eget scenario.
Pensionsinkomster beskattas ungefär som lön, men med något lägre skattesatser tack vare ett förhöjt grundavdrag för pensionärer. Du betalar alltså kommunalskatt och eventuellt statlig skatt om pensionen överstiger brytpunkten. Däremot betalar du inte arbetsgivaravgifter, vilket gör pensionen lite mer gynnsam i skattetrycket.
F-skatt är inte en skattetyp utan en typ av skattsedel för egenföretagare och frilansare. När du har F-skatt fakturerar du utan att kunden drar skatt – istället betalar du preliminär skatt själv löpande via ditt skattekonto. Det är ett sätt att visa att du är godkänd för att driva företag och ta hand om din egen deklaration.
Det finns fullt legitimt sätt att sänka din skatt utan att fuska. Det handlar om att utnyttja regelverket smart.
Jobbskatteavdraget ger dig automatiskt rabatt på skatten när du jobbar. Det är störst för låg- och medelinkomsttagare och minskar gradvis när du närmar dig brytpunkten. Du behöver inte ansöka – det räknas in i din skattetabell direkt.
Löneväxling innebär att du byter delar av din lön mot en förmån som beskattas lägre – ofta extra pensionsavsättning. Om du ligger strax över brytpunkten kan det vara värt att “växla ner” några tusenlappar per månad till pension, eftersom du då slipper 52 procent marginalskatt på just den delen. Däremot höjs brytpunkten 2026, vilket innebär att färre kommer att ha samma incitament att löneväxla framöver.
Även om det inte direkt sänker din inkomstskatt kan du få skattereduktion på arbete i hemmet. ROT-avdrag gäller renovering och byggarbete, medan RUT täcker hushållsnära tjänster som städning och trädgårdsskötsel. Du får 50 procent av arbetskostnaden tillbaka, upp till vissa tak.
Det finns en hel del myter kring skatter som gör att folk fattar dåliga beslut.
Myt 1: “Om jag tjänar mer hamnar jag i högre skatteklass och förlorar pengar.” Det funkar inte så. Marginalskatten gäller bara den del av lönen som överstiger brytpunkten. Du kommer alltid att ha mer kvar efter skatt om du tjänar mer – bara inte lika mycket mer per extra krona.
Myt 2: “Jag kan skippa deklaration om arbetsgivaren dragit rätt skatt.” Nej. Även om din preliminärskatt är korrekt måste du deklarera så att Skatteverket kan göra slutavräkning. Det kan faktiskt finnas en restskatt eller ett överskott som du missar om du inte deklarerar.
Myt 3: “Alla betalar lika mycket skatt.” Svenska skattesatser är progressiva – ju mer du tjänar, desto högre marginalskatt. Det är meningen med systemet.
På en bruttolön på 50 000 kr per månad betalar du ungefär 32 procent i kommunalskatt (varierar lite beroende på kommun) och ingen statlig skatt, eftersom du ligger under brytpunkten. Det innebär att du får ut cirka 37 100 kr efter skatt. Jobbskatteavdrag och grundavdrag är inräknade i den siffran. Exakta belopp hittar du via Skatteverkets tabell.
Brytpunkten för statlig skatt 2025 ligger på ungefär 615 000 kr per år, vilket motsvarar cirka 51 250 kr per månad. Om du tjänar mer än så betalar du 20 procent statlig skatt på den del av lönen som överstiger gränsen. Brytpunkten förväntas höjas 2026, vilket gör att fler slipper den högre marginalskatten. Företagande.se har en bra översikt över historiska brytpunkter.
ISK-skatt är en schablonsskatt som beräknas på värdet av ditt investeringssparkonto vid årets början, inte på dina faktiska vinster eller förluster. Skatten baseras på statslåneräntan plus ett påslag, vilket 2025 ger en skattesats på cirka 1,2 procent av kontovärdet. Fördelen med ISK är att du slipper deklarera varje enskild affär och inte behöver betala reavinstskatt. Nackdelen är att du betalar skatt även om dina investeringar gått back under året.
Ja, om du ligger nära eller över brytpunkten för statlig skatt kan löneväxling vara ett effektivt sätt att sänka skatten. Du byter delar av din lön mot en förmån som beskattas lägre, till exempel extra pensionsavsättning. Eftersom den delen då inte räknas som skattepliktig lön slipper du marginalskatt på just de pengarna. Däremot minskar din utgående lön, så det är en avvägning mellan skattebesparing nu och framtida pension. Det är också värt att notera att brytpunkten höjs 2026, vilket kan påverka hur fördelaktigt löneväxling är framöver.
Om du inte lämnar in deklaration i tid gör Skatteverket en så kallad “uppskattning” – de bedömer din skatt baserat på tillgänglig information. Det kan leda till att du betalar för mycket eller för lite skatt. Om du betalar för lite får du en restskatt med ränta och ev. förseningsavgift. Om du betalar för mycket får du överskjutande skatt, men du riskerar att missa avdrag du hade rätt till. I värsta fall kan utebliven deklaration leda till skattetillägg eller till och med förseningsavgift på tusenlappar.
Som privatperson har du rätt till en rad avdrag, men de flesta är automatiska (som grundavdrag och jobbskatteavdrag). Du kan däremot aktivt söka avdrag för resor till och från jobbet om du har minst 2 000 kr i kostnader per år, för gåvor till vissa ideella föreningar, för fackavgift och a-kassa samt för vissa sjukvårdskostnader över en viss gräns. ROT- och RUT-avdrag kräver att du anlitar godkända företag och begär avdrag direkt i betalningen eller i efterhand via deklarationen. Skattebetalarna har en bra genomgång av olika avdragsmöjligheter.
Kommunalskatten varierar eftersom varje kommun och region själv bestämmer sin skattesats för att täcka sina kostnader. En kommun med många äldre kan behöva högre skatt för att finansiera äldreomsorg, medan en kommun med stor industri kan ha lägre skattesats tack vare företagsskatter. Skillnaderna ligger oftast mellan 29 och 35 procent totalt. Det innebär att två personer med exakt samma lön kan få ut olika mycket netto beroende på var de bor. Du hittar din kommuns exakta skattesats på Skatteverkets webbplats.
