Sunday 5 October 2025
Dagens namn: Bror
Att beräkna lön efter skatt med tjänstebil handlar om att förstå hur din bruttolön omvandlas till nettolön, inklusive förmåner som bilförmån. Kärnan är att dra av skatter och avdrag från den totala beskattningsbara inkomsten, där tjänstebilens förmånsvärde läggs till som en skattepliktig del. För 2025 påverkar genomsnittlig kommunalskatt på 32,41 procent och jobbskatteavdraget slutresultatet betydligt.
Bruttolön är den lön du avtalat med arbetsgivaren innan avdrag, medan nettolön är det du får ut efter skatt och andra avdrag – det som faktiskt sätts in på ditt konto. Med en tjänstebil räknas förmånsvärdet in i bruttolönen som en extra inkomst, vilket ökar den beskattningsbara summan. Till exempel, om din bruttolön är 50 000 kronor plus ett förmånsvärde på 5 000 kronor blir den totala grunden för skatt 55 000 kronor. För att räkna ut nettolön, använd formeln: nettolön = bruttolön – (kommunalskatt + statlig skatt – jobbskatteavdrag) – sociala avgifter, men förmånsvärdet höjer skatten proportionerligt.
Kommunalskatten varierar mellan 29 och 35 procent beroende på din hemkommun, med ett genomsnitt på 32,41 procent för 2025. Statlig skatt, eller progressiv skatt, kickar in över 615 000 kronor per år, med 20 procent upp till 1,62 miljoner kronor. När du beräkna lön efter skatt med tjänstebil adderas förmånsvärdet till din inkomst, vilket kan tippa dig in i högre skattesats. Jobbskatteavdraget mildrar effekten för de flesta, upp till 3 941 kronor per månad vid genomsnittlig skatt.
Vanliga avdrag inkluderar jobbskatteavdrag, resor och eventuellt resor till jobbet, samt grundavdrag upp till 15 300 kronor. För tjänstebil gäller specifika regler: privat körning beskattas via förmånsvärdet, men arbetsrelaterad körning kan ge milersättning skattefritt. Andra avdrag som pension och fackavgifter minskar den beskattningsbara inkomsten. Kom ihåg att förmånsvärdet inte dras av utan läggs till, så det påverkar nettolönen negativt om det inte balanseras med högre baslön.
Förmånsvärdet för en tjänstebil är det schablonvärde som Skatteverket använder för att beskatta privat användning av arbetsgivarens bil – det ses som en del av din lön. För 2025 baseras det på nybilspris, ränta på 9,5 procent och en schablon på 31,7 procent för bensin- och dieselbilar. Detta värde läggs till din bruttolön och beskattas som inkomst, vilket ökar din totala skatt med cirka 30-40 procent av förmånsvärdet beroende på din skattesats.
Börja med bilens nybilspris inklusive extrautrustning, subtrahera eventuell bonus för miljövänliga bilar. Lägg till 9,5 procent ränta på det förmånliga värdet, plus 10 procent av nybilspriset för drivmedel om det ingår. För bensin- och dieselbilar tillkommer 31,7 procent schablon på nybilspriset, medan elbilar har lägre värde med 20 procent schablon. Använd Skatteverkets e-tjänst för exakt beräkning via bilens modellkod – det tar bara några minuter utan inloggning. Ett exempel: För en bil med nybilspris 400 000 kronor blir förmånsvärdet runt 5 500 kronor per månad.
För bensin- och dieselbilar är schablonvärdet 31,7 procent av nybilspriset, plus ränta och drivmedelspåslag på 10 procent. Elbilar gynnas med lägre schablon på 20 procent och ingen drivmedelspåslag, vilket kan sänka förmånsvärdet med upp till 25 procent jämfört med fossila bränslen. Dieselbilar har samma regler som bensin men kan ha högre nybilspris på grund av skatter. För 2025 införs inga stora förändringar, men verifiera med Skatteverkets bilförmånsberäkning för uppdaterade satser. Hybrider räknas ofta som bensinbilar om de inte kvalificerar som el.
Förmånsvärdet ökar din beskattningsbara inkomst med 12 procent per år (månadsvis delat), vilket kan addera 1 500-2 000 kronor i extra skatt per månad för en typisk bil. Det påverkar nettolönen negativt men kan vara värt det om bilen sparar privata kostnader. För en bruttolön på 50 000 kronor med 5 000 kronor förmånsvärde blir den totala inkomsten 55 000 kronor, med skatt runt 16 000 kronor istället för 14 500 kronor utan bil. Balansera genom att förhandla om högre lön för att kompensera.
Med rätt verktyg kan du enkelt beräkna lön efter skatt med tjänstebil – börja med din baslön, lägg till förmånsvärdet och dra av skatter baserat på din kommun. Exempel visar att en tjänstebil ofta lönar sig för den som kör mycket privat, men räkna alltid själv för att se nettopåverkan.
Antag en bruttolön på 50 000 kronor, förmånsvärde 5 000 kronor för en dieselbil (nybilspris 450 000 kronor). Total inkomst: 55 000 kronor. Med 32,41 procent kommunalskatt och jobbskatteavdrag blir skatten cirka 16 200 kronor, nettolön 38 800 kronor – jämfört med 35 300 kronor utan bil (skatt 14 700 kronor). Skillnaden: Du får 3 500 kronor mer netto men betalar för bilens privata bruk. Använd formel: Nettolön = (brutto + förmån) * (1 – skattesats) + avdrag.
| Scenario | Bruttolön | Förmånsvärde | Total inkomst | Skatt | Nettolön |
|---|---|---|---|---|---|
| Utan bil | 50 000 kr | 0 kr | 50 000 kr | 14 700 kr | 35 300 kr |
| Med tjänstebil | 50 000 kr | 5 000 kr | 55 000 kr | 16 200 kr | 38 800 kr |
Använd Fortnox lönekalkylator för att räkna ut nettolön med kommunala variationer – den är uppdaterad för 2025 och tar inte hänsyn till bil men du kan addera förmånsvärdet manuellt. Skatteverkets bilförmånsverktyg ger exakt värde via modellkod. För helhetsberäkning, prova Fortnox räkna ut lön efter skatt kombinerat med bilbolaget.nu:s guide till förmånsvärde 2025. Andra alternativ som formansbil.com fokuserar på bilkostnader.
Tips för beräkning: Välj din kommun i kalkylatorn, ange kyrkomedlemskap om tillämpligt, och addera alltid förmånsvärdet för korrekt nettolön. Konsultera Skatteverket för personlig rådgivning – detta är allmän information.
Förhandla om högre bruttolön för att täcka förmånsskatten, eller välj en elbil för lägre schablonvärde. Håll körjournal för att bevisa privat vs tjänstekörning och undvik böter. Dra nytta av jobbskatteavdraget fullt ut genom att maximera avdragsgilla utgifter som pension. Se mer om lön efter skatt 2025 i vår guide.
För 2025 sänks skatten genom utökat jobbskatteavdrag, upp till 3 941 kronor per månad, vilket gynnar de med tjänstebil genom lägre effektiv skatt på förmånsvärdet. Reglerna för bilförmån förblir stabila men med incitament för elbilar. Jämfört med 2024 ökar medianlönen till 37 100 kronor, men skattetrycket på förmåner är likartat.
Jobbskatteavdraget utökas 2025 och ger upp till 3 941 kronor rabatt per månad vid 32,41 procent skatt, vilket minskar nettoeffekten av förmånsvärdet. För en tjänstebilägare med 50 000 kronor lön sparar du runt 500 kronor extra jämfört med 2024. Läs mer om skattetabell 2025 för detaljer. Detta påverkar främst de under statlig skatt, som de flesta med tjänstebilar.
En körjournal är obligatorisk för att skilja tjänste- från privatkörning; utan den beskattas all körning som förmån. För 2025 krävs detaljerad logg med datum, sträcka och syfte – elektroniska appar godkänns. Privat körning över 100 mil per år räknas fullt, men under 10 mil är det skattefritt. Undvik misstag genom att logga dagligen.
2024:s genomsnittliga skatt var 32,2 procent, 2025 stiger till 32,41 procent men jobbskatteavdraget kompenserar med 10-15 procent lägre effektiv skatt för medelinkomster. Förmånsvärde för bensinbilar var 31 procent 2024, nu 31,7 procent – en liten höjning. För elbilar sänks värdet mer i 2025 med gröna bonusar. Totalt blir nettolön med tjänstebil 2-5 procent högre 2025 tack vare avdragen. Jämför din situation med räkna ut lön efter skatt-verktyg.
Förmånsvärdet beräknas genom att ta bilens nybilspris, lägga till 9,5 procent ränta och 31,7 procent schablon för bensin- eller dieselbilar, plus 10 procent för drivmedel. För elbilar gäller 20 procent schablon utan drivmedelspåslag, vilket gör dem billigare skattemässigt. Använd Skatteverkets verktyg med modellkod för exakt värde, som uppdateras årligen för att återspegla inflation och miljöincitament. Detta värde divideras med 12 för månadsbeskattning och läggs till din lön.
Bruttolön är din avtalade lön före avdrag, medan nettolön är det som blir kvar efter skatt, där bilförmån adderas till brutto som skattepliktig inkomst. Med förmånsvärde på 5 000 kronor ökar din totala brutto med det beloppet, vilket höjer skatten med din marginalskattesats, ofta 30-50 procent. Nettolönen påverkas negativt initialt men kan bli positiv om bilen ersätter privata kostnader som leasing. För att beräkna, subtrahera skatt från total brutto inklusive förmån.
En tjänstebil ökar din skatt genom att förmånsvärdet beskattas som inkomst, typiskt med 1 500-3 000 kronor extra per månad beroende på bilens värde. Det höjer din totala inkomst och kan skjuta dig in i statlig skatt om du ligger nära gränsen. Positivt är att jobbskatteavdraget mildrar effekten, och för elbilar är värdet lägre. Överväg att justera lönen för att neutralisera ökningen, och använd kalkylatorer för personlig simulering.
För 2025 gäller samma grundregler som tidigare: privat användning beskattas via schablonvärde baserat på nybilspris och biltyp. Elbilar har reducerad schablon för att främja hållbarhet, medan fossila bilar har högre påslag. Körjournal krävs för att verifiera användning, annars beskattas hela bilens värde. Skatteverket uppdaterar räntesatsen till 9,5 procent, och bonusar dras av från priset. Kontrollera officiella källor för kommunspecifika effekter.
Kostnaden varierar med bilens nybilspris: för en 400 000 kronor bil blir förmånsvärdet cirka 5 000 kronor/månad, med skatt på 1 500-2 500 kronor beroende på din skattesats. Elbilar kostar mindre, runt 1 000 kronor i extra skatt, tack vare lägre schablon. Jämfört med att äga bilen privat sparar du ofta på försäkring och service, men skatt på förmån måste vägas in. Räkna med din kommunalskatt för exakt siffra.
Ja, en körjournal är lagkrav för att skilja tjänste- från privatkörning och undvika full beskattning av bilen. Den ska innehålla datum, sträcka, start- och slutpunkt samt syfte för varje resa. Elektroniska system som appar accepteras av Skatteverket, men manuella loggar fungerar också om de är detaljerade. Utan journal riskerar du eftertaxering och böter upp till 40 procent av förmånsvärdet – håll den uppdaterad för att minimera risker och optimera skatteavdrag.
Elbilar har ett lägre förmånsvärde med 20 procent schablon istället för 31,7 procent, plus ingen drivmedelspålag, vilket sänker skatten med 20-30 procent jämfört med bensinbilar. För en 500 000 kronor elbil blir värdet runt 4 500 kronor/månad, skatt cirka 1 400 kronor vid 32 procent skatt. Detta incitament från regeringen främjar gröna val, men batterikostnader påverkar nybilspriset. Välj el för långsiktig besparing, särskilt med stigande elpriser.
