Thursday 13 November 2025
Dagens namn: Kristian, Krister
Uppdaterad 2025-11-10
Vinstskatt är den skatt du betalar på vinster när du säljer eller överlåter tillgångar som aktier, fonder, fastigheter eller företag. I Sverige beräknas skatten på skillnaden mellan försäljningspriset och vad du ursprungligen betalade, med avdrag för försäljningskostnader. Den svenska skattekvoten är nu den lägsta på 50 år (31,5% av BNP) vilket påverkar även vinstbeskattning positivt.
Så här fungerar vinstskatt i praktiken under 2025-2026:
I takt med att Sverige går mot lägre skattetryck har vinstskatten blivit en allt viktigare pusselbit i den personliga ekonomin för många svenskar.
För aktier och fonder gäller en schablonmässig skattesats på 30% av vinsten. Detta är betydligt högre än EU/OECD-genomsnittet på ca 14%, men balanseras av fördelaktiga kvittningsregler som kan sänka den effektiva skatten betydligt.
Exempel: Om du köpte aktier för 10 000 kr (inklusive 100 kr i courtage) och säljer dem för 15 000 kr (med 150 kr i courtage) blir din vinst 4 850 kr. Skatten blir då 4 850 kr × 30% = 1 455 kr.
Ett viktigt verktyg för att minska vinstskatt är kvittning, där förluster minskar den beskattningsbara vinsten:
Under 2025 har antalet svenskar som använder kvittningsstrategin ökat med 17%, enligt Ekonomifaktas senaste rapport.
Vid försäljning av bostad har den effektiva skattesatsen legat på 22% av vinsten under 2025 (tekniskt 30% skatt på 22/30 av vinsten). Inför 2026 diskuteras flera viktiga förändringar som kan påverka bostadsmarknaden.
För att beräkna vinst och skatt vid bostadsförsäljning, följ dessa steg:
Samhällsbyggnadskommittén har under hösten 2025 lagt fram ett kontroversiellt förslag om att avskaffa reavinstskatten efter 16 års ägande. Förslaget syftar till att öka rörligheten på bostadsmarknaden och har skapat intensiv debatt på sociala medier och bland ekonomiska kommentatorer.
För att skjuta upp vinstskatten kan du ansöka om uppskov om du köper en ny bostad som kostar minst lika mycket som försäljningssumman. Under 2025-2026 gäller:
Den debatterade frågan om när uppskovsbelopp ska beskattas har aktualiserats igen under hösten 2025, med många inlägg på sociala medier om att systemet bör reformeras.
För företagare är vinstskatt en komplex fråga som påverkas av både företagsform, ägarstruktur och verksamhetens natur. Under 2025 har särskilt fokus legat på förändringar i 3:12-reglerna och nya regler för ränteavdrag.
Aktiebolag betalar bolagsskatt på 20,6% på företagets vinst efter avdrag. Detta är oförändrat inför 2026 och ligger under EU-genomsnittet på 21,5%. När ägare sedan tar ut vinsten som utdelning tillkommer en skatt på:
Hösten 2025 har diskussioner om förändringar i 3:12-beskattning och ränteavdrag intensifierats, vilket kan påverka vinstskatt vid företagsförsäljningar framöver.
För enskilda näringsidkare och delägare i handelsbolag beskattas vinsten som inkomst av näringsverksamhet. Skattesatsen varierar beroende på inkomstnivå, från ca 30% upp till 55% inklusive sociala avgifter.
Från 2025 gäller förbättrade regler för periodiseringsfonder och expansionsfonder, vilket ger bättre möjligheter att jämna ut vinster över tid och därmed påverka skattebelastningen.
Med rätt strategi kan du ofta minska din vinstskatt betydligt. Här är de viktigaste metoderna som gäller 2025-2026:
En viktig trend under 2025 är att allt fler använder digitala skatteplaneringsverktyg för att simulera olika scenarier och maximera sina avdrag.
Inför 2026 finns flera utvecklingar att hålla ögonen på:
Den sjunkande skattekvoten i Sverige, nu lägst sedan 1975, påverkar indirekt även vinstbeskattningen genom förändrade skattebaser och incitamentsstrukturer.
Vinstskatten varierar beroende på tillgångstyp: 30% för aktier och fonder, 22% effektiv skatt för privatbostäder, och 20,6-55% för företagsvinster beroende på företagsform och hur vinsten tas ut. För 2026 är skattenivåerna oförändrade, men flera förändringar i beräkningsgrunder diskuteras.
Vinstskatt på försäljningar gjorda under 2025 deklareras i maj 2026 och ska normalt betalas senast 12 november 2026. För större belopp kan preliminärskatt behöva betalas tidigare. Företag följer sina specifika deklarations- och betalningsdatum beroende på räkenskapsår.
Uppskov innebär att du skjuter upp beskattningen av vinsten om du köper en ny bostad som kostar minst lika mycket som försäljningspriset. Maximalt uppskovsbelopp är 3 miljoner kronor, och en årlig skatt på 0,5% av uppskovsbeloppet tillkommer. Den nya bostaden måste förvärvas senast 31 december året efter försäljningen.
För fåmansbolag gäller särskilda regler där utdelning upp till ett visst gränsbelopp beskattas med 20%, medan överskjutande belopp beskattas med 30%. Vid försäljning av aktier i fåmansbolag kan en del av vinsten under vissa förutsättningar beskattas som kapitalinkomst (25%) istället för tjänsteinkomst (32-55%). De exakta reglerna är komplexa och kräver ofta specialiserad rådgivning.
Spelvinster från svenska licensierade spelbolag är skattefria för spelaren eftersom spelbolaget betalar spelskatt. Vinster från utländska spelbolag utan svensk licens kan däremot vara skattepliktiga med 30% vinstskatt. För tävlingsvinster gäller olika regler beroende på om de anses som hobbyverksamhet eller tillfällig inkomst.
Det finns ingen generell skattefri gräns för vinstskatt i Sverige. Även små vinster är i princip skattepliktiga. Däremot finns det praktiska undantag: på ISK och kapitalförsäkringar beskattas inte enskilda vinster, och för försäljning av personliga tillgångar (t.ex. möbler, kläder) finns en skattefri gräns på 50 000 kr per år.
